Operaţiunile financiare între persoanele juridice Reglementările privind întărirea disciplinei financiar-valutare nu mai stabilesc un plafon maxim de casă, fiecare societate poate să deţină în caserie orice sumă de bani. Sumele evidenţiate ca sold în registrul de casă al societăţii, nedepuse în contul bancar în ziua următoare, trebuie să existe efectiv în casierie şi să poată fi prezentate la un eventual control. Încasările zilnice în numerar ale unui agent economic sunt neplafonate, însă încasările zilnice în numerar nu pot depăşi plafonul de 5.000 lei de la o singură persoană juridică. Ordonanţa mai stabileşte că, pentru întărirea disciplinei financiare şi evitarea evaziunii fiscale, operaţiunile de încasări şi plăţi între persoanele juridice se vor efectua numai prin instrumente de plată fără numerar (ordine de plată, cecuri, bilete la ordin etc.). Prin excepţie, persoanele juridice pot efectua plăţi în numerar în următoarele cazuri: plata salariilor şi a altor drepturi de personal; alte operaţiuni de plăţi ale persoanelor juridice cu persoane fizice; plăţi către persoane juridice în limita unui plafon zilnic maxim de 10.000 lei (plăţile către o singură persoană juridică fiind admise în limita unui plafon zilnic în sumă de 5.000 lei). Sunt interzise plăţile fragmentate în numerar către furnizorii de bunuri şi servicii, pentru facturile a căror valoare este mai mare de 5.000 lei. Persoanele juridice pot achita facturile cu valori care depăşesc plafonul de 5.000 lei către furnizorii de bunuri şi servicii astfel: 5.000 lei în numerar, iar suma care depăşeşte acest plafon putînd fi achitată numai prin instrumente de plată fără numerar. Potrivit reglementărilor legale, se admit plăţi către o singură persoană juridică în limita unui plafon zilnic în numerar în sumă de 10.000 lei, în cazul plăţilor către reţelele de magazine de tipul Cash&Carry, care sunt organizate şi funcţionează în baza legislaţiei în vigoare. Sunt interzise plăţile fragmentate în numerar către astfel de magazine, pentru facturile a căror valoare este mai mare de 10.000 lei. Prin plafonul zilnic maxim de plăţi, se înţelege totalitatea plăţilor efectuate în numerar de o persoană juridică într-o singură zi, respectiv 10.000 lei. Nu intră în plafonul zilnic maxim de plăţi următoarele operaţiuni: depunerile de numerar făcute de persoane juridice în conturile furnizorilor de bunuri şi servicii, în baza documentelor justificative legal întocmite; cheltuielile de deplasare în interes de serviciu, în limita sumelor cuvenite pentru plata transportului, a diurnei, a indemnizaţiei şi a cazării pe timpul deplasării, precum şi a cheltuielilor neprevăzute efectuate în acest sens de către salariaţii aflaţi în deplasare; cheltuielile de protocol ocazionate de organizarea de conferinţe, simpozioane şi de alte asemenea acţiuni, în condiţiile baremurilor stabilite de normele legale în vigoare. Sumele acordate de persoanele juridice angajaţilor proprii cu titlu de avansuri pentru aprovizionări diverse vor avea regimul plăţilor către persoane juridice şi se vor încadra în limita plafonului de 10.000 lei, iar la data plăţii avansurilor spre decontare, sumele aferente intră în calculul plafonului zilnic maxim de plăţi. Pentru facturile stornate, aferente produselor returnate, cu valori mai mari de 5.000 lei, respectiv 10.000 lei în cazul reţelelor de magazine de tipul Cash&Carry, restituirea sumelor aferente poate fi efectuată astfel: 5.000/10.000 lei în numerar, sumele care depăşesc aceste plafoane putând fi restituite numai prin instrumente de plată fără numerar.