Cum se corectează o factură greşită Conform Codului fiscal, corectarea facturilor fiscale sau a altor documente legal aprobate se efectuează prin două modalităţi, în funcţie de situaţia existentă. Dacă factura care a fost greşită nu a fost transmisă beneficiarului, aceasta se anulează şi se emite o altă factură cu sumele, sau informaţiile corecte. În cazul în care se observă greşeala după ce factura a fost transmisă beneficiarului, modalitatea de a o corecta este fie emiterea unei noi facturi care să conţină informaţiile de pe documentul iniţial, numărul şi data documentului corectat, valorile iniţiale cu semnul minus, pe de o parte, iar pe de altă parte informaţiile şi valorile corecte (totalul acesteia fiind egal cu valoarea diferenţei, în cazul în care valorile înscrise în prima factură au fost greşite) sau se emite un document identic cu cel iniţial greşit, înscriindu-se valorile cu semnul minus, numărul şi data facturii corectate, concomitent cu emiterea unei noi facturi cu informaţiile şi valorile corecte. Toate documentele emise - şi cele greşite şi cele emise pentru corectarea primelor - se înscriu în jurnalele de vânzări şi de cumpărări şi se preiau în deconturile de TVA. Furnizorii de bunuri şi prestatorii de servicii sunt obligaţi să emită facturi de corectare a facturilor emise iniţial, în cazul în care, ulterior emiterii facturilor iniţiale, operaţiunea este anulată total sau parţial înainte de livrarea bunurilor sau prestarea serviciilor, în cazul refuzurilor totale sau parţiale privind calitatea, cantitatea sau preţurile bunurilor livrate sau serviciilor prestate, în cazul în care se acordă reduceri de preţ sau se majorează preţurile ulterior livrării sau prestării, în cazul în care nu se mai încasează contravaloarea facturilor emise din cauza declarării falimentului beneficiarului, precum şi în cazul în care se returnează ambalajele în care s-a expediat marfa, dacă acestea au fost facturate.