Noul Ordin al Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală (ANAF), publicat în Monitorul Oficial nr. 527/2010, aduce clarificări legate de înregistrarea în Registrul Operatorilor Intracomunitari (ROI) a persoanelor juridice care au cazier judiciar.

Ordinul 2221/2010 al ANAF stabileşte procedura de înregistrare a persoanelor juridice în ROI, în situaţiile în care, faţă de persoana juridică solicitantă, s-a pus în mişcare acţiunea penală sau în cazierul judiciar al acestora există infracţiuni. Astfel, în cazul în care, în certificatele de cazier judiciar, este înscrisă punerea în mişcare a acţiunii penale faţă de oricare dintre asociaţi sau administratori, contribuabilii trebuie să prezinte documente, eliberate de organele de urmărire penală, din care să rezulte dacă acţiunea penală este, sau nu este, în legătură cu operaţiunile intracomunitare pentru care este obligatorie înregistrarea în ROI. (art. 1582 alin.1 din Codul fiscal). În situaţia în care, certificatele de cazier judiciar, este înscrisă punerea în mişcare a acţiunii penale faţă de oricare dintre asociaţi sau administratori şi s-a dispus trimiterea în judecată, contribuabilii trebuie să prezinte documente eliberate de organele competente, din care să rezulte dacă acţiunea penală este, sau nu este, în legătura cu operaţiunile intracomunitare. În cazul în care în certificatele de cazier judiciar sunt înscris infracţiuni şi/sau alte date, contribuabilul va prezenta copiile legalizate ale hotărârilor judecătoresti prin care au fost stabilite respectivele infracţiuni şi/sau alte documente eliberate de organele competente, precum şi documentul emis de serviciul, respectiv compartimentul juridic din cadrul Direcţiei Generale a Finantelor Publice (DGFP) sau, după caz, din cadrul Agenţiei Naţionale de Administrare Fiscală (ANAF), în cazul marilor contribuabili, din care să rezulte dacă infracţiunea este sau nu în legătură cu operaţiunile intracomunitare.