Aflat în executarea unei pedepse de trei ani, Prin rechizitoriul din 13 ianuarie 2004, Parchetul de pe lângă Judecătoria Oradea a dispus trimiterea în judecată a inculpatului Ioan Popan, de 47 ani, din Bucureşti, pentru săvârşirea infracţiunilor de evaziune fiscală, delapidare şi bancrută frauduloasă. O afacere falimentat(r)ă? Ioan Popan avea calitatea de administrator al SC MARA BIHOR AGRO SRL. În urmă cu trei ani, datorită activităţii deficitare care, în final, a condus la imposibilitatea de plată a datoriilor către diverşi parteneri de afaceri, Tribunalul Bihor a dispus deschiderea procedurii de lichidare judiciară. Unul dintre păgubiţi: Statul Român. În cursul anului 2000, administratorul a desfăşurat operaţiuni comerciale care au avut ca rezultat obţinerea unor venituri. Dar? Popan nu a evidenţiat în acte operaţiunile comerciale desfăşurate şi, desigur, nu a declarat veniturile realizate! Acest fapt a fost descoperit, în urma unui control desfăşurat, în 2001, de către Garda Financiară Bihor, care a constatat că ultimul bilanţ contabil al SC Mara a fost întocmit la 31.12.1999. Pentru perioada august 1999-31 decembrie 2000, nu a fost prezentat nici un alt document contabil, ceea ce explică şi inexistenţa raportărilor periodice legale pentru anii 2000-2001. Scriptic, deci, SC Mara nu a efectuat nici un fel de activităţi comerciale, dar faptic? Din analiza documentelor care au intrat în posesia comisarilor din cadrul Gărzii Financiare Bihor a rezultat că învinuitul, în perioada menţionată, a procedat la achiziţionarea de marfă, pe care a valorificat-o cu un adaos comercial mediu de 2%, către diverşi clienţi, operaţiunile nefiind înregistrate în evidenţa contabilă a societăţii. Prin nedeclararea veniturilor impozabile obţinute, învinuitul Popan Ioan s-a sustras de la plata obligaţiilor fiscale cu suma de 1.571.554 lei, reprezentând TVA şi 2.067.637 lei reprezentând impozitul pe profit. Aproape un miliard pentru prospectarea pieţei? Unul dintre partenerii de afaceri ai SC Mara a fost o societate pe acţiuni din Bucureşti: SC SELECTRONIC, în interesul căreia societatea comercială bihoreană a efectuat, în cursul anului 2000, potrivit documentelor justificative, activităţi de prospectare a pieţii şi de găsire de clienţi. Contravaloarea activităţii de prestare de servicii a fost cuantificată la suma de 773.500.000 lei, aceasta fiind încasată integral de Popan, pe bază de chitanţă. Întrebat de ce nu a plătit obligaţiile bugetare aferente sumei încasate, Popan le-a spus anchetatorilor că el nici măcar nu a primit suma în cauză, fapt infirmat, însă, de expertiza grafologică dispusă în cauză, care a atestat faptul că semnăturile de pe documentele întocmite cu acest prilej îi aparţin învinuitului. În aceste condiţii, el datora statului suma de 289.000.000 de lei (165.500.000 lei TVA şi 123.500.000 lei impozit pe profit). Pe lângă că nu a achitat impozitele către stat, s-a stabilit că administratorul SC Mara Bihor Agro SRL şi-a însuşit din banii societăţii suma de 238.391.000 lei, pe care a ridicat-o din casieria societăţii, fără ca ulterior să mai depună acte justificative care să demonstreze modul şi scopul în care a fost folosită. Învinuitul nu recunoaşte că şi-a însuşit suma menţionată, invocând în apărare faptul că i-au fost sustrase toate documentele societăţii, afirmaţie pe care nu a putut-o demonstra prin vreo plângere penală în acest sens, depusă la organul de anchetă competent? Împrumut cu ?cântec? Deşi a fost începută procedura de faliment, iar lichidatorul a încercat prin toate mijloacele să-l găsească pe Popan, pentru a-i cere să predea documentele societăţii, acesta nu a răspuns solicitărilor. Mai mult, în 16.03.2001, a contractat un împrumut în cuantum de 13.650 USD de la o persoană fizică, Tudor Adrian, din Bucureşti. Pentru garantarea împrumutului a fost instituită în favoarea creditorului o ipotecă convenţională asupra unui apartament situat în Bucureşti, care figura în acte ca fiind proprietatea SC Mara Bihor Agro SRL. Termenul fixat pentru restituirea sumei a fost stabilit pentru data de 16.05.2001, cu posibilitatea de prelungire prin acordul părţilor contractante. Cum nu a putut restitui împrumutul, Popan i-a vândut creditorului apartamentul în cauză, în luna noiembrie 2001, încheind, în acest sens, un contract de vânzare-cumpărare autentic, preţul achitat integral la data încheierii operaţiunii a fost de 22.000 USD. Prin înstrăinarea apartamentului, proprietate a SC Mara Bihor Agro SRL, în timpul procedurii de lichidare judiciară, s-a produs o fraudare a creditorilor societăţii care aşteptau ca, în urma finalizării procedurii, să încaseze debitele pe care le avea faţă de ei societatea falimentară. Pentru faptele sale, Popan urmează să fie judecat de către Judecătoria Oradea. Va fi, probabil, o judecată în lipsă, pentru că, în acest moment, administratorul SC Mara Bihor Agro SRL se află în executarea unei pedepse privative de libertate de trei ani şi şase luni, pronunţată, anul trecut, de Tribunalul Bucureşti.